본문 바로가기
세상 연구소

2025 퇴직연금 의무화 완벽정리|퇴직금 일시금 폐지, 기업·직장인 필독 가이드🔍

by 지식 연구원 2025. 7. 11.
반응형

  2025년부터 퇴직금 제도가 완전히 바뀝니다. 이제 퇴직금은 목돈이 아닌 '연금'으로 받아야 한다는 것, 알고 계셨나요? 단순한 제도 변화가 아니라, 우리의 노후와 자산 설계 전체를 바꾸는 흐름이 시작된 겁니다.

 

특히 기업 인사담당자, 직장인, 자영업자 모두가 이 제도의 흐름을 반드시 이해해야만 대응할 수 있어요. '미리 아는 사람만이 준비할 수 있다'는 말, 지금 이 제도에 가장 어울리는 표현입니다.

반응형

1. 퇴직연금 의무화, 왜 주목해야 할까?

정부는 기존 ‘퇴직금 일시금 지급’을 점차 폐지하고, 2025년부터 모든 근로자가 퇴직금을 ‘연금’ 형태로 받는 제도를 추진 중입니다.
430조 원 규모의 퇴직연금 시장을 구조적으로 바꾸겠다는 목표 아래, 이 변화는 단순한 정책이 아닌 '국가 차원의 노후보장 플랜'이라고 할 수 있어요.

 

2. 시행 일정, 우리 회사는 언제 해당될까?

퇴직연금 의무화는 기업 규모에 따라 단계적으로 도입됩니다. 다음 표를 통해 시행 일정을 쉽게 확인하세요.

시행 연도 대상 기업
2025년 300인 이상 대기업
2026~2027년 100인 이상 중견기업
2028년 이후 5인 이상 모든 중소기업

 

즉, 지금은 남의 일처럼 느껴지더라도 곧 우리 회사, 나의 문제가 됩니다. 인사담당자라면 특히 제도 적용 시점과 사전 준비를 반드시 챙겨야 해요.

 

3. 퇴직금은 어떻게 받게 되나요?

기존에는 퇴직 시 ‘일시금’으로 목돈을 받았지만, 이제는 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이체 후 ‘연금’ 형태로 분할 수령하는 것이 기본 구조가 됩니다.
퇴직소득세 감면, 세액공제 혜택, 과세이연 등 세제 혜택도 크기 때문에, 장기적인 자산운용 수단으로도 매우 유리합니다.

 

4. DB형 vs DC형, 어떤 걸 선택해야 할까?

퇴직연금은 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형) 중 하나를 선택해야 합니다. 두 제도는 아래와 같이 차이가 있어요.

항목 DB형 DC형
운용 주체 회사 근로자
수령액 변동 없음 (정해진 금액) 있음 (성과에 따라)
책임 주체 회사 개인
운용 유연성 낮음 높음

 

DB형은 안정적이지만 회사 부담이 크고, DC형은 수익률에 따라 수령액이 달라지므로 운용 역량이 중요합니다. 중소기업은 보통 DC형을 선호하는 경향이 있습니다.

 

5. 퇴직연금공단 설립으로 달라지는 점은?

정부는 2025년 퇴직연금공단을 설립하여 퇴직연금 수익률을 현재 2.8%에서 4% 이상으로 끌어올릴 계획입니다.
통합 운용을 통해 수수료를 낮추고, 수익률을 높이며, 특히 중소기업의 금융 접근성을 개선하는 데 목적이 있습니다.

 

6. IRP 계좌 활용, 어떻게 유리한가요?

IRP 계좌에 퇴직금을 넣으면, 세액공제(연 900만 원 한도), 과세이연, 운용수익 재투자 등의 혜택이 있습니다.
또한 연금으로 수령 시 퇴직소득세의 30~40%까지 감면받을 수 있으며, 연령에 따라 연금소득세율도 3.3~5.5%로 매우 낮습니다.

즉, IRP를 잘 활용하면 노후자산을 더욱 효과적으로 키울 수 있어요!

 

7. 중간정산 가능할까?

퇴직연금 제도 아래에서는 퇴직금의 중간정산이 원칙적으로 제한됩니다.
단, 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양 등의 사유가 있을 경우 일부 인출이 가능합니다.
하지만 대부분의 경우에는 연금 형태로 유지하는 것이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다.

8. Q&A

Q. 모든 회사가 퇴직연금 제도를 도입해야 하나요?
A. 네. 기업 규모에 따라 순차적 적용되지만, 결국 모든 사업장이 대상입니다.

 

Q. 의무 가입이기 때문에 퇴직금 일시금은 받을 수 없나요?
A. 원칙적으로는 연금 수령이 기본이며, 일시금은 제한적 사유에만 허용됩니다.

 

Q. 퇴직연금 미도입 시 어떤 불이익이 있나요?
A. 미도입 시 과태료가 부과될 수 있고, 퇴직급여 지급에도 문제가 발생할 수 있습니다.

 

Q. IRP 계좌의 세액공제 혜택은 얼마나 되나요?
A. 총 급여 5,500만 원 이하인 경우 납입액의 16.5%, 초과 시 13.2% 세액공제 받을 수 있습니다.

 

Q. 연금 수령 시 세금은 얼마나 줄어드나요?
A. 55세 이상 수령 시 퇴직소득세의 30% 감면, 65세 이상은 40% 감면됩니다.

 

9. 결론: 지금이 준비할 마지막 기회

퇴직연금 의무화는 단순한 정책 변경이 아닙니다. 당신의 미래와 노후자산을 지키기 위한 ‘게임의 룰’이 바뀐 겁니다.
지금 IRP 계좌를 만들고, 제도를 이해하고, 어떤 방식이 유리한지를 고민하세요. 준비된 사람만이 불이익 없이 미래를 설계할 수 있습니다.

 

앞으로 다가올 퇴직금 연금화, 지금 당신은 어떤 선택을 할 건가요?

 

 

반응형

댓글